- 가상자산 과세제도가 논의되고 있습니다.
- 최근 국내 가상자산 시장의 거래 규모가 하루 25조원을 넘어서면서, 약 2,000만 명에 달하는 국내 가상자산 투자자들의 관심이 집중되고 있습니다.
- 이번 글에서는 다가오는 과세 제도의 주요 내용과 시장에 미칠 영향, 그리고 투자자들의 대응 방안에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
글의 순서
- 가상자산 과세 제도
- 해외 주요국의 가상자산 과세 현황
- 한국의 가상자산 과세 도입 과정
- 현재 직면한 과제와 전망
- 여당의 과세 연기 주장
- 야당의 공제한도 상향 제안
- 투자자 대응 방안
- 시장 영향 전망
- 가상자산 소득 분류에 대한 논란
- 해외 거래 과세와 법적 과제
- 과세 제도 시행을 위한 과제
- 투자자 보호와 시장 발전
- 결론
가상자산 과세 제도
현재 국내 가상자산 투자자 수가 2,000만 명에 달하는 상황에서, 2027년부터 시행될 예정인 가상자산 과세 제도는 많은 투자자들의 이목을 집중시키고 있습니다.
가상자산 과세 결국 2년 미룬다···2027년 시행(기사)
가상자산 과세 제도의 주요 내용
이러한 상황은 조세 형평성 측면에서 지속적인 문제점으로 지적되어 왔습니다.
새로운 과세 제도에 따르면, 연간 가상자산 소득이 250만 원을 초과하는 경우에 한해 초과분에 대해 지방세를 포함한 22%의 세율이 적용됩니다.
| 과세 시작일 | 과세 기준 | 세율 |
| 2027년 1월 1일 | 연간 소득 250만 원 초과 시 | 22% |
해외 주요국의 가상자산 과세 현황
미국의 보유기간별 차등 과세
미국의 경우, 가상자산을 자산으로 분류하여 양도소득세를 부과합니다.
1년 이상 보유한 경우에는 15~20%의 자본이득세율이 적용되며, 1년 미만의 단기 보유는 일반 소득세율로 과세됩니다.
예를 들어, 1년 이상 보유한 경우 15% 또는 20%의 세율이 적용될 수 있습니다.
주요국의 다양한 과세 방식
일본은 또 다른 접근 방식을 택하고 있습니다. 가상자산 거래에서 발생한 이익을 잡소득으로 분류하여 최고 55%라는 높은 세율을 적용하고 있습니다.
반면 독일은 투자자들에게 상당히 유리한 정책을 펼치고 있는데, 1년 이상 보유 후 매도할 경우 세금을 완전히 면제해주고 있습니다. 영국의 경우에는 가상자산을 자본이득세 과세 대상으로 보아 20%의 세율을 일괄 적용하고 있습니다.
| 국가 | 과세 방식 | 세율 |
| 미국 | 보유 기간에 따라 양도소득세 | 15~20% |
| 일본 | 잡소득으로 분류 | 최대 55% |
| 독일 | 1년 이상 보유 시 면제 | 0% |
| 영국 | 자본이득세 적용 | 20% |
한국의 가상자산 과세 도입 과정
우리나라의 가상자산 과세 제도 도입 과정은 순탄치 않았습니다.
처음에는 2021년부터 시행하려 했으나, 과세를 위한 기술적 인프라가 충분히 갖춰지지 않았다는 문제가 제기되었습니다.
특히 해외 거래소를 통한 거래 내역을 파악하기 어렵다는 점, 다양한 가상자산 간의 거래 기록을 추적하는 것이 쉽지 않다는 점, 그리고 시세 차이로 인해 취득가액을 정확히 산정하기 어렵다는 점이 주요 문제로 지적되었습니다.
이러한 이유로 시행 시기는 2023년으로 첫 번째 연기가 이루어졌습니다.
| 연도 | 주요 사건 |
| 2021년 | 과세 시행 계획 발표 |
| 2023년 | 기술적 인프라 문제로 연기 |
| 2027년 | 새 시행일로 결정(’25년에 2년 유예 결정) |
현재 직면한 과제와 전망
과세를 위한 기술적 과제들도 여전히 산적해 있습니다.
가장 큰 문제는 거래소별로 발생하는 가격 차이입니다.
동일한 가상자산이라도 거래소마다 서로 다른 가격이 형성되는데, 이 경우 어느 거래소의 가격을 기준으로 취득가액을 계산할지가 중요한 쟁점이 되고 있습니다.
또한 많은 국내 투자자들이 이용하는 해외 거래소의 거래 내역을 정확히 파악하고 검증할 수 있는 시스템 구축도 시급한 과제입니다.
테라루나 사태와 과세 시행 연기
상황을 더욱 복잡하게 만든 것은 테라루나 사태였습니다.
이 사태로 인해 수많은 투자자들이 큰 손실을 입었고, 이는 가상자산 시장에 대한 제도적 보호장치의 필요성을 더욱 부각시켰습니다.
결국 정부와 국회는 과세보다 이용자 보호를 위한 제도적 장치 마련이 더 시급하다고 판단하여, 과세 시행 시기를 2027년으로 다시 한 번 연기하게 되었습니다.
여당의 과세 연기 주장
당초 2025년 1월 1일로 예정되었던 가상자산 과세 시행에 대하여 여당인 국민의힘은 과세 시행 시기를 2027년으로 추가 연기해야 한다고 주장하였는데,
이는 두 가지 중요한 근거에 기반하고 있습니다.
해외 거래소 파악의 어려움
우선 해외 거래소를 통한 거래를 정확하게 파악하기 어렵다는 현실적인 문제가 있습니다.
국내 투자자들이 해외 거래소에서 진행하는 거래를 제대로 포착하고 과세하는 것이 쉽지 않은 상황입니다.
다음으로는 최근 금융투자소득세가 폐지되면서 발생할 수 있는 조세 형평성 문제를 지적하고 있습니다.
주식 투자에 대한 과세가 완화되는 상황에서 가상자산에만 과세를 강화하는 것은 형평성에 맞지 않다는 입장입니다.
야당의 공제한도 상향 제안
이에 반해 야당은 2025년부터 예정대로 과세를 시행하되, 공제한도를 현행 250만 원에서 5,000만 원으로 대폭 상향조정하는 방안을 제시하고 있습니다.
이러한 제안의 배경에는 국가의 재정 상황이 자리잡고 있습니다.
작년에 예상보다 세수가 부족했을 뿐만 아니라, 올해도 기업실적 악화와 부동산 시장 침체로 인해 역대급 세수결손이 예상되고 있기 때문입니다.
야당은 가상자산 과세를 통해 연간 최대 1조 원의 추가 세수를 확보할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.
| 정당 | 주요 제안 |
| 여당 | 과세 시행 연기 2027년까지 |
| 야당 | 공제한도 상향 조정 250만 원에서 5,000만 원 |
투자자 대응 방안
과세 시행에 대비하여 투자자들은 구체적인 대응 방안을 마련해야 합니다.
거래 기록을 체계적으로 관리하는 것이 무엇보다 중요한데, 거래일시와 거래금액, 수수료, 보유 기간 등을 상세히 기록하고 이를 증빙할 수 있는 자료를 보관해야 합니다.
특히 여러 거래소를 이용하는 경우에는 거래소별로 별도의 장부를 작성하여 관리하는 것이 바람직합니다.
가상자산 간 교환 거래의 경우에도 거래 당시의 시세를 원화로 환산하여 기록해두어야 합니다.
시장 영향 전망
과세 시행이 시장에 미칠 영향도 주목해야 할 부분입니다.
단기적으로는 투자 심리가 위축될 것으로 예상되며, 특히 단기 매매를 통한 차익 실현이 감소할 가능성이 높습니다.
반면에 장기 투자자들에게는 상대적으로 영향이 적을 것으로 전망됩니다.
이러한 변화에 대비하여 거래소들은 세금 계산 자동화 시스템을 구축하고, 투자자들에게 거래내역 증명서를 발급하는 서비스를 준비하고 있습니다.
가상자산 소득 분류에 대한 논란
가상자산 과세와 관련하여 현재 여러 법적 쟁점들이 논의되고 있습니다.
특히 가상자산 소득을 어떤 소득 분류로 정할지에 대한 중요한 논란이 제기되고 있는데, 현재는 기타소득으로 분류하는 방안이 검토되고 있습니다.
하지만 일각에서는 가상자산 거래가 주식 거래와 유사한 특성을 지닌다는 점을 들어 금융투자소득으로 분류해야 한다는 의견을 제시하고 있습니다.
해외 거래 과세와 법적 과제
또한 해외 거래소를 이용하는 투자자들에 대한 과세를 어떻게 집행할 것인지도 중요한 과제로 떠올랐습니다.
여기에 가상자산 간 교환이 이루어지는 거래에 대해서는 어떤 기준으로 과세할 것인지 등 법적으로 명확히 정립해야 할 사항들이 산적해 있는 상황입니다.
과세 제도 시행을 위한 과제
인프라 구축과 형평성 확보
이러한 상황에서 정부와 국회는 가상자산 과세 제도의 시행을 앞두고 다양한 과제들을 해결해나가야 합니다.
우선 과세를 위한 인프라를 구축하고, 해외에서 이루어지는 거래를 파악할 수 있는 방안을 마련해야 하며, 과세의 형평성을 확보하는 것이 시급한 과제로 지목되고 있습니다.
투자자 보호와 시장 발전
균형 잡힌 제도 수립
특히 주목할 점은 약 2,000만 명에 달하는 국내 가상자산 투자자들의 목소리를 경청해야 한다는 것입니다.
이들의 의견을 충분히 수렴하면서도 국제적인 기준에 부합하고 동시에 국내 시장 상황에 적절한 과세 체계를 수립하는 것이 중요합니다.
더불어 투자자들을 보호하기 위한 제도적 장치도 함께 마련되어야 하는데, 이는 가상자산 시장이 건전하게 발전하기 위해서는 과세와 규제 사이에 적절한 균형이 필요하기 때문입니다.
결론
오늘은 2025년부터 시행될 가상자산 과세제도에 대해 알아보았습니다.
약 2,000만 명의 투자자들에게 큰 영향을 미칠 이 제도는 여전히 많은 과제들을 안고 있습니다.
해외 거래소 이용자에 대한 과세 방안, 거래소간 가격 차이 문제, 그리고 과세 형평성 등 해결해야 할 문제들이 남아있습니다.
하지만 이러한 과제들을 하나씩 해결해나가면서, 가상자산 시장이 더욱 건전하고 투명한 투자 시장으로 발전할 수 있을 것으로 기대됩니다.
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